Оригинальные студенческие работы


Дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков

Основными задачами данной работы являются: Предметом исследования является показатели финансовой устойчивости коммерческого банка. Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств пред всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и увеличенной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Если банк признан не ликвидным, то у него отбирают лицензию.

Анализ деятельности коммерческого банка

Это самая распространенная причина, по которой банки становятся банкротами и прекращают свою деятельность. Поэтому банки стараются серьезно подойти к оценке ликвидности и платежеспособности. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: Для контроля за ликвидностью и платежеспособностью были созданы нормативы ликвидности.

Этим и обуславливается актуальность данной работы. На странице представлена краткая версия работы. Сущность и необходимость экономического анализа коммерческого дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков Для дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков банком необходима своевременная и дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков информация, которая позволяет оперативно контролировать свою доходность.

Именно в отсутствии серьезной системы анализа результатов деятельности может скрываться одна из значимых причин ухудшения финансового положения. Анализ, как элемент управления банком, направлен на оценку его деятельности в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов или с запланированными, или с результатами истекших периодов, или с результатами лучших банков. Анализ ресурсной базы в том числе собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита используется для разработки депозитной политики банка.

Анализ движения средств на счетах клиентов позволяет определить, с одной стороны, стабильность ресурсной базы банка, а с другой — возвратность выданных ссуд. Анализ прибыльности банка осуществляется на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках; в процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей доходности банка, эффективности использования активов, в частности кредитного портфеля.

Анализ ликвидности и платежеспособности банка позволяет определить сбалансированность его активов и пассивов по времени, а так же выявить имеющиеся у банка источники ликвидности и возможный размер издержек банка для поддержания ликвидности.

Анализ деятельности коммерческого банка

Другие аналитические разработки проводятся по отдельным направлениямдипломная работа анализ деятельности коммерческих банков то: Главная задача анализа банковской деятельности — выявление имеющихся резервов с целью дальнейшего использования во внутрихозяйственной деятельности банка и во взаимоотношениях банк — клиент.

Другой задачей анализа является контроль за выполнением прогнозируемых заданий дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков выявлением причин отклонений фактических показателей от заданных как по банку в целом, так и по его отдельным подразделениям. Объектом анализа является коммерческая деятельность банка, его подразделений или совокупности банков. При этом субъектами анализа пользователями могут выступать как коммерческие банки, так их контрагенты, Банк России, другие кредитные учреждения, органы власти, а также юридические и физические лица.

В результате проведения анализа выявляются основные факторы, оказывающие существенное влияние на деятельность банка, и определяются характер и степень влияния каждого из них, то есть их значимость. Использование результатов анализа при оперативном принятии управляющих решений, а также при разработке планов деятельности на последующие периоды повышает уровень экономической обоснованности планов.

Для анализа деятельности банка в полном объеме финансовой информацией могут пользоваться только руководство банка и Банк России. Все остальные партнерские группы могут пользоваться только публичной и экспертной информацией, в связи с чем анализ деятельности банка подразделяется дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков финансовый и управленческий, то есть внешний и внутренний. Методология внешнего финансового анализа предусматривает обработку обобщенных экономических данных, представленных в бухгалтерском балансе банка и в отчете об общих финансовых показателях.

Пользователями результатов финансового анализа являются потенциальные и актуальные клиенты, акционеры и контрагенты банка. В ряде случаев при выдаче межбанковских кредитов и установлении корреспондентских отношений банк — кредитор либо другой контрагент может претендовать на расширенный доступ к информации, включая баланс счетов второго порядка.

Финансовый анализ проводят так же представители государства в лице органов Банка России, получающие благодаря своему статусу данные о соблюдении нормативов, максимальном объеме кредитования одного или группы связанных заемщиков, об объеме операций на фондовых рынках, о динамике средств дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков корреспондентском счете и т.

В отличие от внешнего финансового анализа управленческий анализ проводится на более глубоком уровне, при этом есть доступ ко всей бухгалтерской информации, включая данные первичного учета.

Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

Благодаря управленческому анализу можно обеспечить сбор любых других доступных сведений о деятельности банка. Пользователями его результатов являются управленческие работники, принимающие на этой основе организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами.

Управленческий анализ в наибольшей степени реализует решение общих целей и задач анализа деятельности банка. Контроль действий банка в области финансирования относится к сфере управленческого бухгалтерского учета, который является информационной базой для управленческого анализа.

В свою очередь управленческий анализ создает базу для планирования и контроля деятельности банка. В основе управленческого планирования дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков контроля лежит управленческий учет.

Анализ деятельности банка

Планирование — это описание задач, проектирование возможных результатов и выбор пути их достижения. Контроль — это представление оценки, обеспечивающее обратную связь, то есть действие, которое помогает выполнению запланированных решений. Для выполнения этих функций надо иметь данные бюджета и отчеты исполнителей о деятельности банка. Результаты во многом зависят от информации, которая использована для принятия решений при планировании, контроле и регулировании деятельности банка.

Принцип эффективности управления предопределил необходимость управленческого учета. В условиях усиливающейся конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобретают перспективы развития коммерческого банка на основе создания конкурентного преимущества, способного сохраниться длительное время, укрепления имиджа банка и доверия к нему со стороны клиентуры и разнообразных партнеров. При этом повышается роль и значение финансового анализа, как для него самого, так и для его собственников, клиентов, органов контроля и надзора и т.

Понятие финансовый анализ имеет довольно широкое толкование и в экономической теории нет единого мнения о его сути. В теории экономического анализа финансовый анализ рассматривается как составная часть управленческого и финансового учета. При этом под управленческим дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков понимается не только собственно бухгалтерский учет, но и планирование, статистика, анализ хозяйственной деятельности, который, в свою очередь, и включает в себя финансовый анализ.

Дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков финансовом менеджменте финансовый анализ, вместе с планированием, представляет собой самостоятельный раздел этой научной дисциплины, а также инструмент финансового управления, используемый на всех его этапах и во всех видах при управлении активами, источниками средств, капиталом, финансовыми инвестициями. В практической плоскости финансовый анализ является элементом управления, его составной частью.

При этом, как отмечает В. Анализ деятельности КБ, как составляющей части управления его операциями включает определение значений показателей, характеризующих выполнение нормативов, регулирующихся органами, анализ показателей эффективности управления капиталом, проведение расчетов и анализ показателей, характеризующих стоимость собственных и привлеченных средстванализ показателей активных операций банка с учетом обеспечения дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков вложенных в него средств, определение доходности различных активных операций, выявление и анализ факторов, влияющих на финансовое состояние и результаты деятельности КБ дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков.

Финансовый анализ в коммерческом банке, как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им, реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: Анализ финансовых результатов дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков определить и проанализировать суммы доходов от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также величину прибыли кредитной организации и ее распределение.

Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках. Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации его эффективной деятельности. Финансовый анализ, изучая и характеризуя экономическую эффективностьдеятельности банка, является одной из самостоятельных функций управления, т. Сущность финансового анализа во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают в своей совокупности содержание всей финансовой деятельности кредитного учреждения.

Основным объектом анализа в банке является вся его коммерческая деятельность: Поскольку финансовый анализ важен, как составная часть процесса управления операциями банка, то объектом анализа выступает система его операций, которая может быть классифицирована следующим образом: Специфика деятельности банков, являющихся регуляторами денежного оборота, центрами аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов и капиталов, центрами ликвидности своих клиентов и оказания различных финансовых услуг, предопределяет особенности финансового анализа в банках.

Дипломная работа — пример

Множественность субъектов анализа определяет наличие большого количества целей. С позиции самого банка целью анализа является улучшение управления финансами дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, и внутренних ограничений, устанавливаемых руководством банка.

Оценка финансового состояния коммерческих банков, представляющая интересы общества, осуществляется, главным образом, Банком России, который является общенациональным институтом и должен обеспечить соблюдение интересов как граждан инвесторов, так и финансово-кредитной системы.

С точки зрения соблюдения интересов общества коммерческий банк должен в своей деятельности руководствоваться принципами взаимовыгодных партнерских отношений, координировать свою политику с интересами общественного развития. Поэтому учреждения Банка России при проверке финансового состояния коммерческих банков не только выявляют степень соблюдения установленных экономических нормативов ликвидности, отчислений в централизованные фонды и т.

Налоговая служба при проведении проверки и анализа отчетности банков осуществляет финансовый контроль за выполнением ими обязательств перед бюджетом. Приоритетным в процессе управления банком становится качество подготовки информационного поля, которое возможно только при осмыслении банковского механизма, как единого целого.

Информация о деятельности банка должна отличаться оперативностью, глубиной, диагностирующими и прогнозирующими возможностями, а также позволять владеть полным комплексом обобщенных показателей всего банка и его подразделений. В текущей работе важно добиваться рациональной циркуляции информационных потоков, которые включают данные, необходимые для текущего анализа, интегрированные дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков банку в целом и дифференцированные по его подразделениям вплоть до отдельных операций.

Необходимость оперативной реакции на изменения среды, в которой работает банк, потребовала создания внутренней системы управления финансами.

Ее основой явилась разрабатываемая специалистами банка информационная система, включающая внутрибанковскую оперативную отчетность, ее анализ и контроль. Эта система должна обеспечивать руководство банка необходимой информацией для принятия оперативных решений, дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков отслеживать динамику доходности отдельных направлений деятельности банка, структурных подразделений, а также отдельных банковских операций и в целом служить необходимой информационной базой для составления экономического прогноза, как основы стратегического плана.

Эффективность информационной работы во многом зависит от качества имеющегося массива данных. Помимо традиционных информационных массивов, которые можно приобрести на информационном рынке Москвы и России в целом, в каждом серьезном банке имеется собственная оригинальная база данных, которая формируется сотрудниками, непосредственно работающими в банке.

  1. Если количественных факторов несколько, то из них на первое место ставится количественный независимый фактор, а дальше факторы выстраиваются по уменьшению степени обобщения.
  2. Неотъемлемой частью банковской деятельности является риск. Принцип приоритета содержания над формой — операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с их юридической формой.
  3. Общая социально- экономическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. Темпы прироста валюты баланса банка, доля собственного капитала, анализ прибыли.
  4. Структура банковской системы России.
  5. Исходя из периодичности проведения анализ баланса может быть классифицирован следующим образом.

Структура и объем таких баз данных, естественно, различаются дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков банка к банку, но дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков качество во многом зависит от рутинной работы, то есть от ежедневного пополнения и обновления за счет обработки и анализа всех доступных информационных источников.

Помимо информации, получаемой в результате традиционного анализа газет, журналов, материалов информационных агентств, поступающих в банк как в печатной форме, так и в электронном виде, в частности, через интернет, большую роль играет информация, представляемая информационной службе подразделениями банка, непосредственно работающими с заемщиками. Существенное значение имеет обмен информацией с филиалами и представительствами банка в России, странах Содружества Независимых Государств СНГ и за рубежом.

Кстати, следует отметить, что западные фирмы широко используют свои филиалы для сбора интересующей их информации. На практике это воплощается примерно в 80 тысяч сообщений в год, поступающих от сотрудников компании из более 200 филиалов, представительств и отделений в различных странах мира и связанных друг с другом космической связью.

Система информационного обеспечения анализа деятельности банка представлена на рис. Основная часть информационного обеспечения — баланс коммерческого банка, то есть сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.

  • В зависимости от объекта исследования анализ баланса коммерческого банка подразделяется на функциональный, структурный, операционно-стоимостной и народнохозяйственный;
  • Информационной базой для написания дипломной работы являются;
  • Именно в отсутствии серьезной системы анализа результатов деятельности может скрываться одна из значимых причин ухудшения финансового положения;
  • Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банка, соответствующих местным условиям;
  • Проведенный анализ показывает, что рост активов, главным образом произошел за счет увеличения чистой ссудной задолженности почти на 722 315 тыс.

Отчет о прибылях и убытках суммирует результаты деятельности банка за отчетный финансовый период, то есть он оценивает деятельность банка за определенный период например, за квартал или год.

Если балансовый отчет является фиксированной во времени картиной, то отчет и прибылях и убытках — картина движения. Другими словами, отчет о прибылях и убытка показывает, насколько прибыльным или убыточным является рассматриваемый банк, в то время как балансовый отчет отражает положение банка в предыдущем и последующем периодах. Взаимодействие отчетных форм Уже само содержание баланса дает возможность сделать некоторые выводы о специфике и характере деятельности банка.

В основу информационно-аналитической и отчетно-статистической системы положена система финансовой отчетности, которая представляет собой отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Банком России, руководителями коммерческого дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также в дальнейшем для открытой публикации.

Эта отчетность не содержит номеров лицевых счетов и может быть сведена от произвольного количества подразделений банка. При исследовании таких сложных систем, каковыми являются коммерческие банки, необходимо их представление как целостной системы, компоненты которой связаны и соподчиняются друг другу. Объект исследования, таким образом, дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков бы проецируется на ряд связанных друг с другом экранов, что позволяет его объемно синтезировать.

  • Акционеры банка, сопоставив значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств;
  • Руководство банков, используя отчеты других банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т.

На основе этого дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков сформулирована информационно-аналитическая и отчетно-статистическая модель деятельности банка. Эта модель построена на основе следующих основных системных положений: Качественное формирование массива первичных данных является наиболее трудной задачей для специалистов.

Возникает необходимость в разработке разнообразных комплексов отслеживания и анализа, различных индексов, коэффициентов, соотносительных величин, сравнительных данных и т.

  • Неотъемлемой частью банковской деятельности является риск;
  • Банк подвержен росту кредитного риска и риска неликвидности, так как проводит довольно агрессивную кредитную и депозитную политику.

Баланс — это соотношение взаимно связанных показателей какой-либо деятельности. Деятельность дипломная работа анализ деятельности коммерческих банков банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов. Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка их размещение в кредитные и другие активные операции.

По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности.

VK
OK
MR
GP